Manuel Comptes & trésorerie
L'écran Situation des comptes donne une vue consolidée de toute la trésorerie de l'entreprise : chaque compte bancaire ou de caisse, son solde réel, son solde théorique, sa devise, son RIB et la date de sa dernière mise à jour.
Présentation
Un compte entreprise représente un emplacement où circule l'argent de la société : un compte bancaire (BIAT, Attijari Bank, UIB…) ou une caisse d'espèces. Chaque compte possède un solde réel alimenté automatiquement par les opérations métier (encaissements de ventes, paiements d'achats, salaires…) et par les mouvements manuels (alimentation, retrait, transfert). L'écran Situation des comptes agrège ces soldes pour donner la trésorerie globale.
Objectif métier
- Centraliser tous les comptes bancaires & caisses
- Connaître la trésorerie disponible en temps réel
- Comparer solde réel et solde théorique
- Conserver le RIB pour le rapprochement
Public cible
- Trésorier / financier — pilote la trésorerie
- Comptabilité — rapproche et déclare
- Direction — suit la santé financière
Position dans le module Finance
Cet écran est le point d'entrée de la trésorerie. Chaque compte est ensuite détaillé par son journal des mouvements, pointé via les règlements & rapprochements et projeté dans les échéanciers.
Accès et navigation
Menu latéral gauche : Finances → Situation des comptes.
La création / modification / suppression des comptes se fait depuis Paramétrages → Comptes entreprise. Le sous-menu Finances expose surtout la consultation et le pilotage de la trésorerie.
Situation des comptes
La page affiche les cartes de synthèse (trésorerie totale, banques, caisse, devise), puis la liste détaillée. Le bouton Mouvement ouvre la fenêtre d'alimentation / retrait / transfert (détaillée dans Mouvements & historique).
| Compte⇅ | Bancaire⇅ | En devise⇅ | Devise⇅ | Mise à jour⇅ | Solde⇅ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BIAT — Compte courant | Oui | Non | Dinar Tunisien | 08/05/2026 | 184 320,000TND | ||
| Attijari Bank — Compte N°2 | Oui | Non | Dinar Tunisien | 07/05/2026 | 102 880,000TND | ||
| Caisse principale | Non | Non | Dinar Tunisien | 08/05/2026 | 25 540,500TND | ||
| UIB — Compte EUR | Oui | Oui | Euro | 02/05/2026 | -1 240,000EUR |
Cliquez sur la loupe d'une ligne pour ouvrir le journal détaillé du compte : toutes ses transactions, leur sens et leur pointage.
Caractéristiques d'un compte
| Champ | Description |
|---|---|
| Libellé | Nom du compte (ex. BIAT — Compte courant, Caisse principale). |
| Compte bancaire | Oui = banque (RIB, pointage possible) · Non = caisse / compte extrabancaire. |
| Compte en devise | Si Oui, le solde est tenu dans la devise choisie (sinon en TND). |
| Banque & RIB | Renseignés pour les comptes bancaires ; servent au rapprochement et figurent sur les documents. |
| Solde réel | Trésorerie disponible, mise à jour à chaque mouvement (vert si positif, rouge si négatif). |
| Solde théorique | Solde issu des écritures attendues ; comparé au réel, il révèle l'écart de compte. |
| Dernier mouvement | Date de la dernière transaction enregistrée sur le compte. |
Mode du compte figé
Le caractère bancaire et la devise sont définis à la création. Modifiez-les avec prudence une fois des mouvements enregistrés, pour préserver la cohérence des soldes.
Types de compte
Compte bancaire
Compte ouvert dans une banque (BIAT, Attijari Bank, UIB, BNA…). Porte un RIB, une banque et participe au rapprochement bancaire.
- Mouvements pointables (pastille verte/orange)
- Peut subir des AGIO et frais bancaires
- Crédité par dépôts, remises, virements
Caisse / compte extrabancaire
Caisse d'espèces ou compte hors banque. Non concerné par le rapprochement (pastille grise dans le journal).
- Alimentation / retrait d'espèces
- Transfert vers la banque (dépôt)
- Encaissements espèces des ventes / livraisons
Créer / paramétrer un compte
Depuis Paramétrages → Comptes entreprise → Nouveau. Renseignez le libellé, cochez s'il s'agit d'un compte bancaire et/ou en devise, choisissez la banque, le RIB et la devise.
Le solde d'ouverture saisi à la création initialise le solde réel ; les mouvements suivants l'ajustent automatiquement. Pour les comptes bancaires tunisiens, le RIB se compose de 20 chiffres (code banque, code agence, numéro de compte, clé RIB).
Solde réel vs solde théorique
Solde réel
Trésorerie effectivement constatée sur le compte, recalculée à chaque encaissement, décaissement ou mouvement manuel.
Solde théorique
Solde attendu d'après les écritures prévues / effets en attente. Sert de référence pour détecter un écart.
Écart de compte
Écart = Solde théorique − Solde réel. Un écart non nul signale des AGIO non saisis, des frais bancaires oubliés ou des mouvements non encore pointés sur le relevé. Voir Règlements & rapprochements.
Comptes en devise
Un compte coché En devise = Oui tient son solde dans la devise choisie (Euro, Dollar…) plutôt qu'en Dinar Tunisien. La devise s'affiche dans la colonne dédiée et en exposant du montant (ex. 8 600,000EUR).
| Compte | Devise | Affichage du solde |
|---|---|---|
| BIAT — Compte courant | Dinar Tunisien | 184 320,000 TND |
| UIB — Compte EUR | Euro | 8 600,000 EUR |
Transfert inter-devises — lors d'un virement entre deux comptes de devises différentes, le montant est saisi pour chaque devise (source et destination) afin de respecter le taux appliqué par la banque.
Cycle de vie (workflow)
flowchart LR A([Création du compte
banque / caisse]):::s --> B[Solde d'ouverture]:::p B --> J[Mouvements & opérations]:::p J --> SR[(Solde réel
mis à jour)]:::st J --> ST[(Solde théorique)]:::st SR --> SI([Situation de trésorerie]):::ok ST -.->|comparaison| EC([Écart de compte]):::ko classDef p fill:#ECFDF5,stroke:#16A34A,color:#065F46; classDef s fill:#F5F3FF,stroke:#8B5CF6,color:#5B21B6; classDef st fill:#FEF3C7,stroke:#F59E0B,color:#92400E; classDef ok fill:#D1FAE5,stroke:#10B981,color:#065F46; classDef ko fill:#FEE2E2,stroke:#EF4444,color:#991B1B;
Règles métier
Solde automatique — le solde réel de chaque compte est recalculé en temps réel à chaque opération ; la date du dernier mouvement est mise à jour.
Trésorerie consolidée — la carte « Trésorerie totale » additionne les soldes des comptes en TND ; les comptes en devise sont affichés séparément pour éviter d'additionner des devises hétérogènes.
RIB & banque obligatoires pour un compte bancaire — ils conditionnent le pointage et les bordereaux de remise.
Suppression risquée — un compte rattaché à des mouvements ne devrait pas être supprimé (perte de traçabilité). Désactivez-le plutôt.
Rôles & permissions
| Action | Trésorier | Comptable | Commercial | Admin |
|---|---|---|---|---|
| Consulter la situation | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| Créer / modifier un compte | ✅ | — | — | ✅ |
| Saisir le solde d'ouverture | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| Exporter (PDF / Excel) | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| Supprimer un compte | — | — | — | ✅ |
Matrice indicative — dépend des profils définis dans votre entreprise.
FAQ & Conseils
Mon solde réel ne correspond pas au relevé ?
Pointez les mouvements via les règlements & rapprochements et vérifiez les AGIO / frais bancaires non saisis.
Comment voir le détail d'un compte ?
Cliquez sur la loupe de la ligne : vous ouvrez le journal des mouvements filtré sur ce compte.
Conseil — un compte par banque
Créez un compte distinct par banque (BIAT, Attijari, UIB) et une caisse par point de vente : le rapprochement et l'écart de compte deviennent plus lisibles.
Swifto ERP · Module Finance · Manuel Utilisateur v1.0
Comptes & trésorerie — Module Finance · Accueil