Manuel Règlements & rapprochements
Le rapprochement bancaire consiste à pointer dans le journal les mouvements qui apparaissent réellement sur le relevé de la banque. S'y ajoutent les bordereaux de remise, les AGIO et le suivi de l'écart de compte.
Présentation
Le rapprochement bancaire garantit que le solde tenu dans Swifto correspond au solde réel de la banque. On pointe chaque écriture du journal présente sur le relevé bancaire ; les écritures non encore vues restent en orange. Les bordereaux regroupent les remises déposées (chèques, espèces), et les AGIO permettent d'enregistrer les frais bancaires qui creusent l'écart de compte.
Objectif métier
- Faire correspondre Swifto et le relevé bancaire
- Identifier les écritures en attente (orange)
- Réconcilier les remises via les bordereaux
- Saisir AGIO / frais et réduire l'écart
Public cible
- Comptabilité — rapproche relevé / journal
- Trésorier — surveille les écarts
- Audit / contrôle — valide la fiabilité
Où s'effectue le pointage ?
Le pointage se fait depuis le journal des comptes : on sélectionne les lignes bancaires puis on les pointe. Les soldes mis à jour se lisent dans la situation des comptes.
Accès et navigation
Le pointage : Finances → Journal des comptes (bouton Pointer). Les remises : Finances → Bordereaux bancaires. Les frais : Finances → AGIO.
États de pointage (pastille)
Chaque ligne bancaire du journal porte une pastille qui indique son état vis-à-vis du relevé :
| Pastille | Signification |
|---|---|
| Vert | Mouvement identifié sur le relevé bancaire (rapproché / pointé). |
| Orange | Mouvement bancaire pas encore pointé (en attente sur le relevé). |
| Gris | Compte extrabancaire (caisse) — non concerné par le rapprochement. |
Un compte rapproché à 100 % n'a aucune pastille orange sur la période : toutes les écritures bancaires sont retrouvées sur le relevé.
Pointer un mouvement
Sélectionnez les lignes bancaires retrouvées sur le relevé, puis cliquez sur Pointer : leur pastille passe au vert.
Pointage des mouvements
Les 2 mouvements bancaires sélectionnés seront marqués comme identifiés sur le relevé. Confirmez le pointage ?
Seules les lignes de comptes bancaires sont pointables. Les lignes de caisse (pastille grise) sont ignorées par l'opération de pointage.
Bordereaux bancaires
L'écran Bordereaux bancaires regroupe les remises (chèques, espèces) déposées en banque. Il aide à réconcilier ce qui a été encaissé côté ventes avec ce qui est crédité sur le compte.
| Bordereau | Banque | Date dépôt | Contenu | Montant |
|---|---|---|---|---|
| BRD-2026-041 | BIAT | 08/05/2026 | 3 chèques clients | 24 350,000 TND |
| BRD-2026-042 | Attijari Bank | 07/05/2026 | Espèces caisse | 15 000,000 TND |
| BRD-2026-043 | UIB | 05/05/2026 | 1 chèque antidaté | 9 200,000 TND |
Les chèques antidatés à encaisser plus tard alimentent aussi les échéanciers ; une fois crédités, ils se pointent sur le compte bancaire.
AGIO & frais bancaires
Les AGIO (intérêts débiteurs, commissions, frais de tenue de compte) prélevés par la banque sont saisis dans l'écran AGIO. Ils créent un décaissement sur le compte bancaire (origine AGIO) et ajustent le solde réel.
AGIO / intérêts débiteurs
Coût d'un découvert ou d'une avance ; prélevé périodiquement par la banque.
Frais & commissions
Frais de tenue de compte, commissions de mouvement, frais sur effets.
Des AGIO non saisis sont la cause la plus fréquente d'un écart entre le solde Swifto et le relevé bancaire. Saisissez-les dès réception du relevé.
Écart de compte
La comparaison entre le solde théorique (issu des écritures attendues) et le solde réel (constaté) révèle un éventuel écart à investiguer.
Formule
Écart = Solde théorique − Solde réel. Un écart nul = compte parfaitement rapproché.
Causes fréquentes d'un écart
| Cause | Correction |
|---|---|
| AGIO / frais bancaires non saisis | Saisir l'AGIO depuis l'écran dédié |
| Mouvements non encore pointés (orange) | Pointer après réception du relevé |
| Chèque déposé non encore crédité | Suivre via le bordereau / l'échéancier |
| Erreur de montant à la saisie | Corriger la pièce d'origine |
Procédure complète de rapprochement
Récupérer le relevé bancaire
Téléchargez le relevé de la période depuis votre banque (BIAT, Attijari, UIB…).
Ouvrir le journal du compte
Filtrez le journal sur le compte et le mois concernés.
Pointer les écritures retrouvées
Cochez les lignes présentes sur le relevé, puis cliquez sur Pointer (passent au vert).
Saisir AGIO & frais
Enregistrez les frais bancaires du relevé non encore présents dans Swifto.
Contrôler l'écart
Vérifiez que solde réel = solde du relevé. Investiguez les lignes restées orange.
Cycle de vie (workflow)
flowchart LR J[Écriture bancaire
journal]:::p --> O{Sur le relevé ?}:::s O -->|oui| V([Pointé / vert]):::ok O -->|pas encore| W([En attente / orange]):::st REL([Relevé bancaire]):::s --> O AG([AGIO / frais]):::s -.->|ajuste| SR[(Solde réel)]:::st V --> EC{Écart = 0 ?}:::s EC -->|oui| OK([Compte rapproché]):::ok EC -->|non| INV([Investiguer]):::ko classDef p fill:#ECFDF5,stroke:#16A34A,color:#065F46; classDef s fill:#F5F3FF,stroke:#8B5CF6,color:#5B21B6; classDef st fill:#FEF3C7,stroke:#F59E0B,color:#92400E; classDef ok fill:#D1FAE5,stroke:#10B981,color:#065F46; classDef ko fill:#FEE2E2,stroke:#EF4444,color:#991B1B;
Règles métier
Pointage réservé aux comptes bancaires — seules les lignes de comptes bancaires sont pointables ; les comptes de caisse (gris) sont exclus du rapprochement.
AGIO = décaissement — la saisie d'un AGIO crée une écriture de décaissement (origine AGIO) et diminue le solde réel du compte.
Écart de compte — solde théorique vs réel ; un écart nul atteste d'un rapprochement complet sur la période.
Ne pas forcer le pointage — ne pointez que les écritures réellement présentes sur le relevé ; un pointage erroné masque un vrai écart.
Rôles & permissions
| Action | Trésorier | Comptable | Commercial | Admin |
|---|---|---|---|---|
| Consulter le journal / les bordereaux | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| Pointer (rapprochement) | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| Saisir un AGIO | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| Gérer les bordereaux | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| Dé-pointer / corriger | — | ✅ | — | ✅ |
Matrice indicative — dépend des profils définis dans votre entreprise.
FAQ & Conseils
Mon solde ne correspond pas à la banque ?
Pointez les mouvements : les lignes orange sont des écritures pas encore vues sur le relevé. Vérifiez aussi les AGIO et frais bancaires non saisis.
Pourquoi une ligne de caisse n'est-elle pas pointable ?
Les comptes de caisse (pastille grise) ne transitent pas par la banque : ils sont hors du périmètre du rapprochement bancaire.
Conseil — rapprochement régulier
Pointez les mouvements chaque fois que le relevé arrive : un journal à jour donne une situation de trésorerie fiable et un écart de compte minimal.
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