دليل التسويات والمقاربات
تتمثّل المقاربة البنكية في تأشير الحركات التي تظهر فعلًا على كشف حساب البنك، داخل السجلّ. يُضاف إلى ذلك القسائم، AGIO، ومتابعة فارق الحساب.
نظرة عامة
تضمن المقاربة البنكية أنّ الرصيد المُمسَك في Swifto يطابق رصيد البنك الفعلي. يُؤشَّر كلّ قيد في السجلّ موجود على كشف الحساب البنكي؛ وتبقى القيود غير المُشاهَدة بعد برتقالية. تجمع القسائم الإيداعات المُنجَزة (شيكات، نقدًا)، وتتيح AGIO تسجيل الرسوم البنكية التي توسّع فارق الحساب.
الهدف المهني
- مطابقة Swifto مع كشف الحساب البنكي
- تحديد القيود المعلَّقة (برتقالي)
- مطابقة الإيداعات عبر القسائم
- تسجيل AGIO / الرسوم وتقليص الفارق
الجمهور المستهدف
- المحاسبة — تقارب الكشف بالسجلّ
- أمين المال — يراقب الفوارق
- التدقيق / المراقبة — يصادق على الموثوقية
أين يتمّ التأشير؟
يتمّ التأشير من سجلّ الحسابات: تُحدَّد الأسطر البنكية ثمّ تُؤشَّر. تُقرَأ الأرصدة المحدَّثة في وضعية الحسابات.
الوصول والتنقّل
التأشير: المالية → سجلّ الحسابات (زرّ تأشير). الإيداعات: المالية → القسائم البنكية. الرسوم: المالية → AGIO.
حالات التأشير (النقطة)
يحمل كلّ سطر بنكي في السجلّ نقطة حالة تشير إلى وضعه إزاء الكشف:
| النقطة | المعنى |
|---|---|
| أخضر | حركة مُعرَّفة على كشف الحساب البنكي (مطابَقة / مؤشَّرة). |
| برتقالي | حركة بنكية لم تُؤشَّر بعد (بانتظار الكشف). |
| رمادي | حساب غير بنكي (صندوق) — غير معني بالمقاربة. |
لا يحمل حساب مُقارَب بنسبة 100% أيّ نقطة برتقالية خلال الفترة: كلّ قيد بنكي مُتَحصَّل عليه في الكشف.
تأشير حركة
حدِّد الأسطر البنكية الموجودة على الكشف، ثمّ انقر على تأشير: تتحوّل نقطتها إلى الأخضر.
تأشير الحركات
سيُعلَّم الحركتان البنكيتان المحدَّدتان كمُعرَّفتين على الكشف. هل تؤكّد التأشير؟
لا يمكن تأشير سوى أسطر الحسابات البنكية. تُتجاهَل أسطر الصندوق (نقطة رمادية) في عملية التأشير.
القسائم البنكية
تجمع شاشة القسائم البنكية الإيداعات (شيكات، نقدًا) المودَعة في البنك. تساعد على مطابقة ما تمّ استخلاصه جانب البيع مع ما هو مُضاف إلى الحساب.
| القسيمة | البنك | تاريخ الإيداع | المحتوى | المبلغ |
|---|---|---|---|---|
| BRD-2026-041 | BIAT | 08/05/2026 | 3 chèques clients | 24 350,000 TND |
| BRD-2026-042 | Attijari Bank | 07/05/2026 | Espèces caisse | 15 000,000 TND |
| BRD-2026-043 | UIB | 05/05/2026 | 1 chèque antidaté | 9 200,000 TND |
تُغذّي الشيكات بأثر رجعي المزمَع تحصيلها لاحقًا أيضًا الرزنامات؛ وبمجرّد إضافتها إلى الحساب، تُؤشَّر على الحساب البنكي.
AGIO والرسوم البنكية
تُسجَّل AGIO (فوائد مدينة، عمولات، رسوم مسك الحساب) التي يقتطعها البنك في شاشة AGIO. تُنشئ عملية صرف على الحساب البنكي (المصدر AGIO) وتُسوّي الرصيد الفعلي.
AGIO / فوائد مدينة
كلفة سحب على المكشوف أو تسبقة؛ يقتطعها البنك دوريًا.
رسوم وعمولات
رسوم مسك الحساب، عمولات الحركة، رسوم على الأوراق التجارية.
تُعدّ AGIO غير المسجَّلة السبب الأكثر شيوعًا لـفارق بين رصيد Swifto وكشف الحساب البنكي. سجِّلها فور استلام الكشف.
فارق الحساب
تكشف المقارنة بين الرصيد النظري (المستمَدّ من القيود المنتظَرة) والرصيد الفعلي (المُعايَن) عن فارق مُحتمَل يجب التحقيق فيه.
الصيغة
الفارق = الرصيد النظري − الرصيد الفعلي. فارق معدوم = حساب مُقارَب تمامًا.
الأسباب الشائعة لفارق
| السبب | التصحيح |
|---|---|
| AGIO / رسوم بنكية غير مسجَّلة | تسجيل AGIO من الشاشة المخصَّصة |
| حركات لم تُؤشَّر بعد (برتقالي) | التأشير بعد استلام الكشف |
| شيك مودَع لم يُضَف بعد | المتابعة عبر القسيمة / الرزنامة |
| خطأ في إدخال المبلغ | تصحيح الوثيقة الأصلية |
الإجراء الكامل للمقاربة
الحصول على كشف الحساب البنكي
حمِّل كشف الفترة من بنكك (BIAT، Attijari، UIB...).
فتح سجلّ الحساب
صفِّ السجلّ على الحساب والشهر المعنيَّين.
تأشير القيود المتحصَّل عليها
حدِّد الأسطر الموجودة على الكشف، ثمّ انقر على تأشير (تتحوّل إلى الأخضر).
تسجيل AGIO والرسوم
سجِّل الرسوم البنكية من الكشف غير الموجودة بعد في Swifto.
مراقبة الفارق
تحقّق من أنّ الرصيد الفعلي = رصيد الكشف. حقِّق في الأسطر التي بقيت برتقالية.
دورة الحياة (سير العمل)
flowchart LR J[قيد بنكي
في السجلّ]:::p --> O{على كشف الحساب؟}:::s O -->|نعم| V([مطابَق / أخضر]):::ok O -->|ليس بعد| W([بانتظار / برتقالي]):::st REL([كشف الحساب البنكي]):::s --> O AG([AGIO / رسوم]):::s -.->|يُسوّي| SR[(الرصيد الفعلي)]:::st V --> EC{الفارق = 0؟}:::s EC -->|نعم| OK([حساب مُقارَب]):::ok EC -->|لا| INV([التحقيق]):::ko classDef p fill:#ECFDF5,stroke:#16A34A,color:#065F46; classDef s fill:#F5F3FF,stroke:#8B5CF6,color:#5B21B6; classDef st fill:#FEF3C7,stroke:#F59E0B,color:#92400E; classDef ok fill:#D1FAE5,stroke:#10B981,color:#065F46; classDef ko fill:#FEE2E2,stroke:#EF4444,color:#991B1B;
القواعد المهنية
التأشير محصور بالحسابات البنكية — لا يمكن تأشير سوى أسطر الحسابات البنكية؛ تُستثنى حسابات الصندوق (رمادية) من المقاربة.
AGIO = صرف — يُنشئ تسجيل AGIO قيد صرف (المصدر AGIO) ويُنقص الرصيد الفعلي للحساب.
فارق الحساب — الرصيد النظري مقابل الفعلي؛ يشهد فارق معدوم على مقاربة كاملة للفترة.
لا تُجبر التأشير — أشِّر فقط القيود الموجودة فعليًا على الكشف؛ تأشير خاطئ يُخفي فارقًا حقيقيًا.
الأدوار والصلاحيات
| الإجراء | أمين المال | المحاسب | مندوب البيع | مسؤول النظام |
|---|---|---|---|---|
| الاطّلاع على السجلّ / القسائم | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| تأشير (مقاربة) | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| تسجيل AGIO | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| تدبير القسائم | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| إلغاء تأشير / تصحيح | — | ✅ | — | ✅ |
مصفوفة إرشادية — تتوقّف على الملفّات الشخصية المُعرَّفة في مؤسستك.
الأسئلة الشائعة ونصائح
رصيدي لا يطابق البنك؟
أشِّر الحركات: الأسطر البرتقالية هي قيود لم تُشاهَد بعد على الكشف. تحقّق أيضًا من AGIO والرسوم البنكية غير المسجَّلة.
لمَ لا يمكن تأشير سطر صندوق؟
لا تمرّ حسابات الصندوق (نقطة رمادية) عبر البنك: فهي خارج نطاق المقاربة البنكية.
نصيحة — مقاربة منتظمة
أشِّر الحركات كلّما وصل الكشف: يمنح سجلّ محدَّث وضعية خزينة موثوقة وفارق حساب أدنى.
