دليل المالية والخزينة
تُمركز وحدة المالية خزينة المؤسسة: الحسابات البنكية وحسابات الصندوق، الأرصدة، الوضعية الموحّدة، سجلّ الحركات، المقاربة البنكية (التأشير)، القسائم والرزنامات للاستخلاصات / المصروفات.
نظرة عامة
تمنح وحدة المالية رؤية واحدة على الخزينة. لكلّ حساب مؤسسة (بنكي أو صندوق) رصيد يُغذّى تلقائيًا من العمليات المهنية — استخلاصات البيع، مدفوعات الشراء، الرواتب، المنح، المصاريف — ويدويًا عبر حركات الحساب (تغذية، سحب، تحويل). يتتبّع السجلّ كلّ معاملة ويتيح المقاربة البنكية مع كشف الحساب.
الهدف المهني
- متابعة الحسابات البنكية وحسابات الصندوق
- معرفة وضعية الخزينة في الوقت الفعلي
- تتبّع كلّ حركة في السجلّ
- مقاربة القيود مع كشف الحساب البنكي
الجمهور المستهدف
- أمين المال / المسؤول المالي — يقود الخزينة
- المحاسبة — تقارب وتصرّح
- الإدارة — تتابع السلامة المالية
الترابط مع الوحدات الأخرى
تُوحّد المالية التدفّقات الناتجة عن الاستخلاصات (البيع) والمدفوعات (الشراء). كلّ استخلاص أو صرف مصادَق عليه يُنشئ سطرًا في سجلّ الحساب المعني.
الوصول والتنقّل
القائمة الجانبية اليسرى: المالية. يجمع القائمة الفرعية لوحة القيادة، وضعية الحسابات، السجلّ، القسائم، AGIO والتصريحات.
الحسابات والخزينة
تسرد شاشة وضعية الحسابات جميع حسابات المؤسسة مع رصيدها الفعلي، نوعها (بنكي أو صندوق)، عملتها وتاريخ آخر حركة. يفتح زرّ حركة نافذة التغذية / السحب / التحويل.
| الحساب⇅ | بنكي⇅ | بالعملة⇅ | العملة⇅ | التحديث⇅ | الرصيد⇅ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BIAT — Compte courant | Oui | Non | Dinar Tunisien | 08/05/2026 | 184 320,000TND | ||
| Attijari Bank — Compte N°2 | Oui | Non | Dinar Tunisien | 07/05/2026 | 102 880,000TND | ||
| Caisse principale | Non | Non | Dinar Tunisien | 08/05/2026 | 25 540,500TND | ||
| UIB — Compte EUR | Oui | Oui | Euro | 02/05/2026 | -1 240,000EUR |
الحركات والسجلّ
يسرد سجلّ الحسابات كلّ معاملة: مصدرها (بيع، شراء، راتب، AGIO...)، اتجاهها (استخلاص +، صرف −)، مبلغها، تاريخها وحالة التأشير. تُنقّح العرض عوامل تصفية الشهر وخانة البحث (الحساب، العملة، الفترة).
| الحساب⇅ | الصياغة⇅ | المصدر⇅ | العملية⇅ | التاريخ⇅ | المبلغ⇅ | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BIAT — Compte courant | Encaissement FC SY000451 | فاتورة بيع | استخلاص (+) | 08/05/2026 | 9 200,000TND | ||
| Attijari Bank — Compte N°2 | Paiement FA-2026-117 | فاتورة شراء | صرف (−) | 07/05/2026 | 12 480,000TND | ||
| BIAT — Compte courant | Virement caisse → banque | أخرى | تغذية (+) | 06/05/2026 | 15 000,000TND | ||
| Caisse principale | Salaires Mai 2026 | راتب | صرف (−) | 05/05/2026 | 38 600,000TND |
اتجاه العمليات
| العملية | الأثر على الرصيد | مثال |
|---|---|---|
| استخلاص (+) | يزيد الرصيد | تسوية فاتورة عميل |
| صرف (−) | يُنقص الرصيد | دفع مورّد، راتب |
| تغذية (+) | يزيد الرصيد (الحساب المستقبِل) | إيداع بنكي، تزويد الصندوق |
| سحب (−) | يُنقص الرصيد | سحب نقدي |
| تحويل | يخصم حسابًا ويُضيف إلى الآخر | تحويل من الصندوق إلى البنك |
مصادر الحركة الممكنة
تُرتبط كلّ معاملة بوثيقتها الأصلية، ما يجعل السجلّ قابلًا للتتبّع كليًا:
التسويات والمقاربات
تتمثّل المقاربة البنكية في تأشير الحركات، داخل السجلّ، التي تظهر فعلًا على كشف حساب البنك. حدِّد الأسطر البنكية، ثمّ انقر على تأشير: يتحوّل لون حالتها إلى الأخضر.
حالات التأشير (النقطة)
| النقطة | المعنى |
|---|---|
| أخضر | حركة مُعرَّفة على كشف الحساب البنكي (مطابَقة). |
| برتقالي | حركة بنكية لم تُؤشَّر بعد (بانتظار الكشف). |
| رمادي | حساب غير بنكي (صندوق) — غير معني بالمقاربة. |
تأشير الحركات
سيُعلَّم الحركتان البنكيتان المحدَّدتان كمُعرَّفتين على الكشف. هل تؤكّد التأشير؟
القسائم البنكية
تجمع شاشة القسائم البنكية الإيداعات (شيكات، نقدًا) المودَعة في البنك. تساعد على مطابقة ما تمّ استخلاصه جانب البيع مع ما هو مُضاف إلى الحساب.
فارق الحساب — تكشف المقارنة بين الرصيد النظري (المستمَدّ من القيود) والرصيد الفعلي (المُعايَن) عن فارق مُحتمَل يجب التحقيق فيه. يمكن تسجيل AGIO (رسوم وفوائد بنكية) لتسوية رصيد الحساب.
الرزنامات
تُسقِط الرزنامة الاستخلاصات والمصروفات القادمة انطلاقًا من الأوراق التجارية والفواتير غير المسدَّدة (شيكات بأثر رجعي، كمبيالات، آجال الدفع). تسمح بتوقّع الخزينة ومنع الانقطاعات.
استخلاصات قادمة
أوراق العملاء المستحقّة: شيكات بأثر رجعي، كمبيالات على فواتير البيع.
مصروفات قادمة
آجال الموردين، الرواتب، AGIO ومصروفات أخرى مبرمَجة.
| الاستحقاق | الاتجاه | الغير | الوسيلة | المبلغ |
|---|---|---|---|---|
| 15/06/2026 | استخلاص | SOCIÉTÉ FONDS CLAIR | شيك بأثر رجعي | 9 200,000 TND |
| 20/06/2026 | صرف | Fournisseur ECAR | كمبيالة | 12 480,000 TND |
| 30/06/2026 | صرف | Personnel (salaires) | تحويل | 38 600,000 TND |
| 05/07/2026 | استخلاص | SOCIÉTÉ BUFFET CONCEPT | كمبيالة | 7 735,000 TND |
رصيد متوقَّع سلبي؟ إذا تجاوز مجموع المصروفات الخزينة المتاحة عند استحقاق معيّن، بادر بالتخطيط (تذكير عميل، تأجيل مورّد، تغذية حساب).
دورة الحياة (سير العمل)
من وثيقة مهنية إلى وضعية الخزينة الموحّدة:
flowchart LR A([وثيقة مهنية
فاتورة · راتب · شراء]):::s --> B[استخلاص / صرف]:::p M([حركة يدوية
تغذية · سحب · تحويل]):::s --> J B --> J[سجلّ الحساب]:::p J --> SO[(رصيد الحساب
محدَّث)]:::st SO --> SI([وضعية الخزينة]):::ok J -.->|كشف بنكي| R([مطابَق]):::ok classDef p fill:#ECFDF5,stroke:#16A34A,color:#065F46; classDef s fill:#F5F3FF,stroke:#8B5CF6,color:#5B21B6; classDef st fill:#FEF3C7,stroke:#F59E0B,color:#92400E; classDef ok fill:#D1FAE5,stroke:#10B981,color:#065F46; classDef ko fill:#FEE2E2,stroke:#EF4444,color:#991B1B;
القواعد المهنية
رصيد آلي — كلّ استخلاص يُضاف وكلّ صرف يُخصَم من الحساب؛ يُعاد حساب الرصيد الفعلي في الوقت الفعلي وتُحدَّث تاريخ آخر حركة.
التحويل = قيد مزدوج — يخصم التحويل بين حسابين الحساب المصدر ويُضيف إلى الحساب الوجهة؛ إذا اختلفت العملتان، يُسجَّل المبلغ في كلّ عملة.
التأشير محصور بالحسابات البنكية — لا يمكن تأشير سوى أسطر الحسابات البنكية؛ تُستثنى حسابات الصندوق (رمادية) من المقاربة.
قابلية التتبّع — تبقى كلّ حركة مرتبطة بوثيقتها الأصلية. ألغِ الوثيقة المصدر (استخلاص، دفع...) بدل تعديل السجلّ مباشرة، حتّى لا تفقد الأرصدة تزامنها.
الأدوار والصلاحيات
| الإجراء | أمين المال | المحاسب | مندوب البيع | مسؤول النظام |
|---|---|---|---|---|
| الاطّلاع على الوضعية | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| إنشاء / تعديل حساب | ✅ | — | — | ✅ |
| حركة (تغذية/سحب/تحويل) | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| تأشير (مقاربة) | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| تسجيل AGIO | ✅ | ✅ | — | ✅ |
| حذف حساب / قيد | — | — | — | ✅ |
مصفوفة إرشادية — تتوقّف على الملفّات الشخصية المُعرَّفة في مؤسستك.
الأسئلة الشائعة ونصائح
رصيدي لا يطابق البنك؟
أشِّر الحركات عبر المقاربة: الأسطر البرتقالية هي قيود لم تُشاهَد بعد على الكشف. تحقّق أيضًا من AGIO والرسوم البنكية غير المسجَّلة.
كيف أنقل الأموال من الصندوق إلى البنك؟
من وضعية الحسابات → حركة → النوع تحويل: اختر حساب الصندوق (سحب) والحساب البنكي (تغذية)، ثمّ المبلغ.
معاملة لا تظهر في السجلّ؟
تحقّق من عامل تصفية الشهر النشط ومن البحث (الحساب / العملة / الفترة). يجب أيضًا أن تكون الوثيقة المصدر مصادَقًا عليها لتوليد القيد.
نصيحة — مقاربة منتظمة
أشِّر الحركات كلّما وصل الكشف: يمنح سجلّ محدَّث وضعية خزينة موثوقة وفارق حساب أدنى.
