اليوميات المحاسبية

في المحاسبة، اليومية سجلّ يجمع القيود ذات الطبيعة نفسها. فبدل خلط كلّ الحركات معًا، تُصنَّف المبيعات في يومية المبيعات، والمشتريات في يومية المشتريات، والحركات البنكية في يومية البنك، وهكذا. هذا التنظيم يجعل المحاسبة قابلة للقراءة ويُسهّل المراقبة.

قاعدة أساسية: كلّ قيد محاسبي ينتمي إلى يومية. سواء أُنشئ آليًا من وثيقة (فاتورة، مقبوضات...) أو أُدخل يدويًا، فهو دائمًا مرتبط بإحدى يوميات محاسبتكم.

عند التهيئة، ينشئ Swifto اليوميات الست القياسية لمحاسبة تونسية. لكلّ منها رمز مختصر وتسمية:

تُسمّى يوميتان يوميتَي خزينة: البنك (BQ) والصندوق (CA). خلافًا للأخرى، فهما مرتبطتان بحساب خزينة — حساب بنكي بالنسبة إلى BQ، والصندوق بالنسبة إلى CA. يُبيّن هذا الارتباط أين يمرّ المال فعليًا.

flowchart LR
  J1[يومية البنك · BQ]:::p --> C1[(حساب بنكي)]:::ok
  J2[يومية الصندوق · CA]:::p --> C2[(صندوق نقدي)]:::ok
  J3[يومية المبيعات · VE]:::s -.->|بدون خزينة| N([لا حساب مرتبط]):::n
  classDef p fill:#f3f1ff,stroke:#7366fe,color:#1f1c3d;
  classDef s fill:#F1F5F9,stroke:#334155,color:#1E293B;
  classDef ok fill:#CFFAFE,stroke:#0891B2,color:#155E75;
  classDef n fill:#F8FAFC,stroke:#CBD5E1,color:#64748B;

تُرقِّم كلّ يومية قيودها الخاصّة بشكل متواصل، ويُعاد هذا الترقيم عند كلّ سنة مالية. لذا فإنّ تسلسل الأرقام بلا ثغرات داخل يومية وسنة مالية معيّنتين، وهو ما يضمن مسار تدقيق واضحًا.

من شاشة اليوميات المحاسبية، تطّلعون على قائمة اليوميات ويمكنكم تفعيل أو تعطيل كلّ واحدة. اليومية غير النشطة لا تقبل بعد الآن أي قيد — تبقى قابلة للاطّلاع لأغراض التأريخ لكنها لا تُقترَح للإدخال ولا تُستعمَل في الترحيل الآلي.

أثناء الترحيل الآلي، يختار Swifto اليومية المناسبة حسب الحدث الأصلي. ليس عليكم اختيار أي شيء: يُحدَّد الارتباط بواسطة المخططات المحاسبية.