Manuel Avoirs d'achat
L'avoir d'achat est la note de crédit accordée par le fournisseur : retour de marchandise, ristourne commerciale ou correction. Il porte un montant crédité et un reste imputable qui vient en déduction d'un futur paiement fournisseur.
Présentation
L'Avoir d'achat matérialise un crédit du fournisseur à votre entreprise. Il est rattaché à une facture d'achat et à un motif (retour de marchandise, avoir commercial…). Son montant est présenté en négatif car il réduit la dette ; son reste représente la part encore imputable sur un règlement à venir. C'est le pendant achat de l'avoir de vente.
Objectif métier
- Tracer une note de crédit du fournisseur
- Documenter le motif (retour, ristourne…)
- Suivre le montant restant à imputer
- Déduire l'avoir d'un futur paiement
Public cible
- Comptabilité — enregistrent et imputent les avoirs
- Acheteurs — gèrent retours et litiges fournisseurs
- Magasin — déclenchent les retours marchandise
Position dans le cycle
L'avoir d'achat naît d'une facture d'achat et s'impute sur un paiement. Voir Factures Achats en amont et Paiements en aval.
Accès et navigation
Menu latéral gauche : Achats → Avoirs (sous-rubrique des factures fournisseur).
Liste des avoirs
La page liste les avoirs d'achat avec leur facture d'origine, le fournisseur, le motif, la date, le montant crédité (négatif) et le reste imputable. Le détail dépliable montre les articles retournés.
| Numéro⇅ | Facture⇅ | Fournisseur⇅ | Motif⇅ | Date avoir⇅ | Montant TTC⇅ | Reste⇅ | Actions | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| AV: N°000045 | FA 0052 | IMPORT TECH SARL | Retour marchandise | 14/05/2026 | -1 200,000EUR | 1 200,000EUR | ||
| AV: N°000044 | FA 0051 | SOTUCAB MATÉRIEL | Avoir commercial | 10/05/2026 | -850,000TND | 0,000TND | ||
| AV: N°000043 | FA 0049 | DELTA SUPPLY | Erreur de prix | 30/04/2026 | -320,000TND | 320,000TND |
Colonnes du tableau
| Colonne | Description |
|---|---|
| Numéro | Référence unique de l'avoir (ex. AV: N°000045). |
| Facture | Facture d'achat à laquelle l'avoir se rattache. |
| Fournisseur | Fournisseur émetteur de l'avoir. |
| Motif | Raison de l'avoir (retour marchandise, avoir commercial, erreur de prix…). |
| Date avoir | Date d'émission de la note de crédit. |
| Montant TTC | Montant crédité, affiché en négatif (déduit de la dette). |
| Reste | Part de l'avoir encore imputable sur un règlement futur. |
Montant en négatif
Un avoir réduit ce que vous devez : son montant s'affiche précédé d'un signe moins (−) pour le distinguer d'une facture.
Barre d'actions
Recherche
Filtre par fournisseur, motif et période (date début / date fin).
Aide — légende
Rappelle les types d'avoir : 0 Avoir commercial, 1 Avoir retour marchandise.
L'avoir d'achat n'est généralement pas créé depuis cette liste : il est généré depuis la facture d'achat concernée (bouton Avoir). Cette page sert au suivi et à la consultation.
Actions par ligne
Pièce jointe / Télécharger
DualSi un document existe, il se télécharge ; sinon, on peut joindre l'avoir fournisseur reçu (PDF, image, Office).
Détail
LectureOuvre l'avoir : articles retournés, quantités, prix unitaires, TVA et montant TTC crédité.
Créer un avoir d'achat
L'avoir d'achat se génère depuis la facture d'achat concernée, via son bouton Avoir. Une fenêtre demande le type, le motif et le montant (ou les quantités retournées).
Avoir d'achat — FA 0052
Deux modes de saisie
L'avoir peut porter sur un montant global (ristourne, correction de prix) ou sur des quantités retournées par ligne (le montant est alors calculé proportionnellement).
Imputer un avoir sur paiement
Le reste d'un avoir peut être imputé sur un règlement fournisseur : lors d'un paiement (BL d'achat ou facture), en choisissant le mode Avoir, vous sélectionnez l'avoir disponible — son montant vient en déduction du règlement.
Ouvrir le paiement
Depuis un BL d'achat ou une facture fournisseur, lancez l'action Payer.
Choisir le mode « Avoir »
Le mode de règlement Avoir affiche la liste des avoirs disponibles du fournisseur.
Imputer & valider
L'avoir sélectionné réduit le montant à régler ; son reste diminue d'autant.
Une fois entièrement imputé, le reste de l'avoir tombe à 0 et l'avoir est considéré comme soldé.
Types & états d'avoir
Types d'avoir
| Code | Type | Usage |
|---|---|---|
| 0 | Avoir commercial | Ristourne, geste commercial, correction de prix a posteriori. |
| 1 | Avoir retour marchandise | Marchandise retournée au fournisseur (défectueuse, non conforme). |
États du reste
| État | Signification |
|---|---|
| Imputable | Reste > 0 — l'avoir peut encore être déduit d'un paiement. |
| Soldé | Reste = 0 — l'avoir a été entièrement imputé. |
Cycle de vie (workflow)
flowchart LR A[Facture achat]:::p --> B([Avoir d'achat
retour / commercial]):::s B --> R[(Retour stock
si marchandise)]:::st B --> I[Imputation sur
paiement]:::p I --> G([Reste réduit]):::ok B -.->|reste = 0| H([Soldé]):::ok classDef p fill:#f3f1ff,stroke:#7366fe,color:#1f1c3d; classDef s fill:#F5F3FF,stroke:#8B5CF6,color:#5B21B6; classDef st fill:#FEF3C7,stroke:#F59E0B,color:#92400E; classDef ok fill:#D1FAE5,stroke:#10B981,color:#065F46;
Règles métier
Montant négatif — l'avoir réduit la dette fournisseur ; il est présenté avec un signe moins dans la liste.
Rattachement obligatoire — un avoir est toujours lié à une facture d'achat et à un motif.
Imputation — le reste s'impute sur un paiement via le mode de règlement Avoir ; il diminue jusqu'à 0.
Retour marchandise — un avoir de type retour peut s'accompagner d'un mouvement de stock (sortie des articles rendus au fournisseur).
Rôles & permissions
| Action | Acheteur | Magasinier | Comptable | Admin |
|---|---|---|---|---|
| Consulter | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| Créer l'avoir (depuis facture) | ✅ | — | ✅ | ✅ |
| Joindre / télécharger PJ | ✅ | ✅ | ✅ | ✅ |
| Imputer sur paiement | — | — | ✅ | ✅ |
| Supprimer | — | — | — | ✅ |
Matrice indicative — dépend des profils définis dans votre entreprise.
Scénarios d'utilisation
Retour de 5 ordinateurs défectueux
Sur un lot de 100 ordinateurs facturés, 5 arrivent défectueux. Le fournisseur émet un avoir retour marchandise pour 5 unités. La comptabilité l'enregistre puis l'impute sur le prochain virement au fournisseur étranger, réduisant d'autant le montant à régler.
Ristourne commerciale de fin d'année
Un fournisseur accorde une remise globale a posteriori : un avoir commercial est saisi sur montant et imputé sur la facture suivante.
FAQ & Conseils
Comment créer un avoir d'achat ?
Depuis la facture d'achat concernée, via le bouton Avoir. Cette page sert ensuite au suivi.
L'avoir n'apparaît pas dans le paiement ?
Vérifiez qu'il appartient au bon fournisseur et que son reste > 0 : seul un avoir non soldé est imputable.
Conseil — joindre le document
Archivez systématiquement l'avoir PDF du fournisseur en pièce jointe pour la traçabilité comptable.
