دفتر الأستاذ العام
يعرض دفتر الأستاذ العام، حسابًا بحساب، تفصيل كلّ الحركات (القيود) خلال فترة معيّنة. ولكلّ سطر، يتتبّع تطوّر رصيد الحساب: تَرَون من أين ينطلق، وكيف يتطوّر، وأين ينتهي.
نظرة عامة
دفتر الأستاذ العام هو التقرير الذي يُظهر التاريخ الكامل لحساب: كلّ القيود التي حرَّكته خلال الفترة المختارة، بالترتيب، مع المدين والدائن والرصيد الذي يتحدَّث عند كلّ سطر. إنّه الأداة المرجعية لفهم سبب ظهور رصيد معيّن لحساب ما وللعثور على عملية بعينها.
ما يقدّمه
- التفصيل سطرًا بسطر لحساب
- الرصيد الافتتاحي والتدريجي والختامي
- متابعة طرف (عميل، مورّد)
- تقرير قابل للتصدير بصيغتَي PDF وExcel
الجمهور المستهدف
- المحاسب — تحليل الحسابات ومراقبتها
- المسؤول المالي — متابعة أرصدة الأطراف
- المدير — التحقّق من حساب معيّن
دفتر الأستاذ العام أم الميزان؟
يُظهر دفتر الأستاذ العام تفصيل حساب (كلّ قيد)؛ ويُظهر الميزان مجاميع كلّ الحسابات في رؤية واحدة. الأداتان متكاملتان.
الاطّلاع على حساب
لعرض دفتر أستاذ عام، تختارون الحساب المطلوب الاطّلاع عليه (إجباري) والفترة — تاريخ بداية وتاريخ نهاية، مع اقتراح السنة الجارية افتراضيًا. يسرد Swifto عندها كلّ حركات الحساب خلال هذا المجال.
معايير دفتر الأستاذ العام
تُعرَض النتيجة في شكل جدول. كلّ سطر قيد أثّر في الحساب؛ ويُعاد احتساب عمود الرصيد كلّما نزلتم في الجدول.
| التاريخ | اليومية | البيان | المدين | الدائن | الرصيد |
|---|---|---|---|---|---|
| الرصيد الافتتاحي (ترحيل الحركات السابقة) | 1 200,000 | ||||
| 08/03/2026 | VE | فاتورة FV-000142 · Société Alpha | 2 500,000 | — | 3 700,000 |
| 15/03/2026 | BQ | مقبوض شيك · Société Alpha | — | 1 200,000 | 2 500,000 |
| 22/03/2026 | VE | فاتورة FV-000151 · Gamma SARL | 1 800,000 | — | 4 300,000 |
| 30/03/2026 | BQ | مقبوض تحويل بنكي · Gamma SARL | — | 1 800,000 | 2 500,000 |
| الرصيد الختامي في 31/12/2026 | 4 300,000 | 3 000,000 | 2 500,000 | ||
يُذكِّر بيان كلّ سطر بـالوثيقة الأصلية (رقم الفاتورة، مقبوض، طرف): وهكذا ترجعون بسهولة من المحاسبة إلى العملية التجارية.
الرصيد الافتتاحي والتدريجي
تكمن قوّة دفتر الأستاذ العام في متابعة الرصيد باستمرار. ثلاثة مفاهيم تُقرَأ في الجدول:
الرصيد الافتتاحي
تراكم الحركات قبل تاريخ البداية: نقطة انطلاق الحساب خلال الفترة.
الرصيد التدريجي
يُعاد احتسابه سطرًا بعد سطر: يُضيف كلّ قيد مدينه أو دائنه إلى الرصيد السابق.
الرصيد الختامي
الرصيد في أسفل الجدول: وضعية الحساب في نهاية الفترة.
flowchart LR I["رصيد افتتاحي
1 200,000"]:::coll --> L1["+ فاتورة
2 500,000"]:::p L1 --> L2["− مقبوض
1 200,000"]:::p L2 --> L3["...حركات
الفترة"]:::p L3 --> F["رصيد ختامي
2 500,000"]:::ok classDef p fill:#f3f1ff,stroke:#7366fe,color:#1f1c3d; classDef coll fill:#F1F5F9,stroke:#334155,color:#1E293B; classDef ok fill:#CFFAFE,stroke:#0891B2,color:#155E75;
يضمن الرصيد الافتتاحي بقاء دفتر الأستاذ العام متناسقًا مهما كانت الفترة المختارة: حتى إن عرضتم شهر مارس فقط، ينطلق الحساب من رصيد افتتاحه الحقيقي، لا من الصفر.
الترشيح حسب الطرف (المساعد)
بالنسبة لـحساب جماعي — عملاء (411) أو موردون (401) — يمكنكم تقييد العرض على طرف محدَّد للحصول على دفتر أستاذه الفردي: فقط فواتير وتسديدات هذا العميل أو ذاك المورّد، برصيده الخاصّ.
flowchart TD
C["411 — العملاء (كلّ الأطراف)"]:::coll --> F{"ترشيح المساعد"}:::p
F --> A1["دفتر الأستاذ · Société Alpha"]:::ok
classDef coll fill:#F1F5F9,stroke:#334155,color:#1E293B;
classDef p fill:#f3f1ff,stroke:#7366fe,color:#1f1c3d;
classDef ok fill:#CFFAFE,stroke:#0891B2,color:#155E75;بدون ترشيح
كلّ حركات الحساب الجماعي، بجميع الأطراف.
مع ترشيح المساعد
تفصيل ورصيد عميل واحد أو مورّد واحد.
إنّها الأداة المثلى لـتبرير رصيد عميل أو إعداد تذكير: تَرَون دفعة واحدة الفواتير المفتوحة والتسديدات المستلَمة من هذا الطرف.
التصدير
بمجرّد عرض دفتر الأستاذ العام، يمكنكم تصديره لإرساله أو أرشفته أو تحليله خارج Swifto. تتوفّر صيغتان.
تصدير PDF
وثيقة نظيفة وقابلة للطباعة، تُرسَل إلى محاسبكم أو تُحفَظ في أرشيفكم.
تصدير Excel
جدول بيانات قابل لإعادة الاستعمال لفرزكم وترشيحكم ومطابقاتكم الخاصّة.
يستعيد التصدير بالضبط ما هو معروض على الشاشة: الحساب، الفترة، وترشيح الطرف إن وُجد. تذكّروا ضبط معاييركم قبل التصدير.
القواعد المهنية
الحساب إجباري — يُعرَض دفتر الأستاذ العام دومًا لحساب معيّن؛ دون اختيار حساب، لا تُنتَج أي نتيجة.
المعايير مُثبَّتة عند العرض — يُلتقَط الحساب والفترة لحظة إطلاق الاستشارة؛ يبقى العرض ثابتًا حتى الاستشارة التالية.
القيود المعتمدة فقط تُحتسَب — لا تظهر القيود في حالة المسودة؛ يعكس دفتر الأستاذ العام المحاسبة الحقيقية والنهائية.
الأسئلة الشائعة ونصائح
هل يمكنني الاطّلاع على عدّة حسابات في آن واحد؟
يُعرَض دفتر الأستاذ العام حسابًا واحدًا في المرّة. للحصول على رؤية شاملة لكلّ الحسابات، استعملوا الميزان.
لماذا لا ينطلق الرصيد من الصفر؟
لأنّ الرصيد الافتتاحي يستعيد الحركات السابقة لتاريخ البداية: ينطلق الحساب من رصيد افتتاحه الحقيقي ليبقى دقيقًا.
كيف أحصل على تفصيل عميل واحد؟
اختاروا الحساب الجماعي 411 العملاء ثمّ طبِّقوا ترشيح الطرف لعرض هذا العميل فقط.
نصيحة — انطلقوا من الميزان وعمِّقوا بدفتر الأستاذ العام
حدِّدوا رصيدًا مفاجئًا في الميزان، ثمّ افتحوا دفتر الأستاذ العام للحساب المعني لفهم تفصيله سطرًا بسطر.
